PRESUPUESTO

DERIVADOS DEL PROGRAMA DE FORMACIÓN .**
 * ELABORACIÓN DE LOS PRESUPUESTOS DE INVERSIÓN Y DE EXPLOTACIÓN, Y ESTIMACIÓN DE LOS BENEFICIOS


 * Actividad**:
 * __ 1.2.2. Elaboración de los presupuestos de inversión y de explotación, y estimación de los beneficios derivados del programa de formación. __**

Este programa de inversión va referido a la implantación de una plataforma tecnológica de aprendizaje. Su objetivo es dar una respuesta a las necesidades de formación de los trabajadores de la empresa y rentabilizar así la importante inversión en equipos informáticos y de telecomunicaciones que ha realizado la empresa. __ Metodología __ El programa de formación al que aspiramos, integrado en el sistema de gestión del conocimiento, deberá basarse en: - Permitir actualizar y renovar conocimientos sectoriales sobre el mercado - Adquirir y ejercitar la aplicación de instrumentos de análisis económico - Acumular experiencias individuales o grupales para poderlas difundir y compartir con el resto de los miembros del departamento y, en su caso, del conjunto de la organización - La renovación y ampliación del programa actual, basado en tutoriales interactivos referidos a determinadas aplicaciones informáticas y al ámbito de los idiomas Desde el punto de vista metodológico, la implementación del programa de formación, deberá tener en cuenta los siguientes aspectos: - Poner a los técnicos de servicios en situaciones de pensar, tomar decisiones, equivocarse y tener que reaccionarà **aprender haciendo**. - ** Creación de un grupo de expertos ** que dispondrán de información relevante El objetivo: Establecer conversaciones didácticas-guía. - ** La motivación ** como fuerza de aprendizaje - ** La gestión del error, ** pues cuando se comete un error se ponen en marcha los mecanismos automáticos de resolución de problemas, por sí mismos o solicitando ayuda. __Aprender a gestionar los errores con celeridad supone una reducción de costes a la empresa.__ - El alumno decide **su propio ritmo y controla su proceso**, cada persona tiene su peculiar estilo de aprendizaje - ** Enseñar y entretener, ** porque formarse por imposición supone que si el contenido no se presenta de forma atractiva los técnicos no aceptan la formación y encuentran excusas para no realizarla. - ** El factor emocional, ** las emociones son muy importantes porque si se provocan situaciones memorables, emotivas, intensas y perdurables se consolida el aprendizaje. __ Elementos tecnológicos __ : Componentes técnicos básicos serán: - Creación de un campus virtual adaptado a nuestras necesidades de aprendizaje. - Creación de elementos de diseño gráfico adaptados a nuestras necesidades. - Contrato con empresa asesora - Implantación del nuevo diseño en la plataforma - Formación a nivel de usuario básico - Formación a nivel de administrador - Adaptación a la herramienta de ejercicios con corrección automática (e-question)



===__ 2. __ __ ANÁLISIS DE FORTALEZAS Y DEBILIDADES DE LA FORMACIÓN EN LÍNEA DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y DE SUS RESULTADOS. __=== Hoy en día, el mercado tiende a fusionar empresas y a reducir costes para ampliar los beneficios de los accionistas sin perder competitividad con la economía emergente de países que antes no contaban en la política de mercado.

El uso de las TIC ofrece ventajas en varios frentes: 1. Ahorro en los costes de gestión administrativa. 2. Ahorro en el personal administrativo. 3. Ahorro y eficacia en los procesos de comunicación (correos virtuales, envíos de archivos, videoconferencias) tanto internos como externos (se evitan gastos de viajes, conferencias, gastos postales) 4. Posibilidad de crear Intranet con los protocolos estandarizados de actuación e implementación de procesos. 5. Disposibilidad de una plataforma de __evaluación y de formación__ virtual de acceso obligado pero realizado con flexibilidad horaria y sin gastos añadidos. 6. Autoevaluación. La propia evaluación de la herramienta formativa permite la actualización, casi inmediata, de la misma y evita los desfases que provocan la necesidad de actualización. 7. Ofrecimiento de una formación virtual en entorno cooperativo y con relaciones interactivas con el profesor al crear espacios de debate y propuestas de mejoramiento que incidan en los objetivos estratégicos de la empresa.

En cuanto a __debilidades__, deberemos tener en cuenta que: - Habrá que adaptar la plantilla a las necesidades del programa de formación. - Hay que conseguir incrementar y mejorar la eficiencia del manejo de las TIC en todos los procesos del negocio. Ello supone al principio una dedicación extra del usuario-trabajador que debe valorarse cuantitativa y cualitativamente. - La velocidad con la que evoluciona el sector TIC es un hándicap que hay que superar, pues supone necesidad de inversiones para actualizar los sistemas. Sin embargo la propia plataforma y el aprendizaje colaborativo que nos brinda, salva en gran medida este contratiempo. - El propio programa de formación está sujeto a una constante puesta al día.

__ 3. EL PRESUPUESTO DE INVERSIÓN __
El presupuesto de inversión se realiza teniendo en cuenta la perspectiva económica de que la localización y combinación de recursos es positiva para la generación de productos. Estamos ante la generación de bienes de experiencia.

No podemos obviar los entornos de incertidumbre que caracterizan este tipo de decisiones pero también debemos considerar los indicadores de calidad: - calidad de los usuarios - capacidad de generar, transferir y formalizar conocimiento - establecimiento de una relación formal y continuada entre productor y usuario, durante todo el proceso de conformación del servicio con la instalación del consiguiente proceso de feedback y - la fidelización de los consumidores a los servicios formativos

Así pues, podemos ser razonablemente optimistas con respecto a la rentabilidad del presupuesto de inversión. En este presupuesto de inversión hay que tener en consideración varias cuestiones: - Contaríamos con servicios autónomos activados las veinticuatro horas del día y durante los siete días de la semana (24 X7). - Impulsaríamos y desarrollaríamos servicios de contenidos centrados en el usuario- cliente. - Usaríamos intensivamente Internet para el desarrollo de servicios de contenidos personalizados e interactivos, atendiendo a la diversidad. - Facilitaríamos el intercambio de información entre los diferentes grupos, atendiendo a criterios de //usabilidad// y accesibilidad. - Estableceríamos las bases para la generación de un metarepertorio de contenidos. - Fomentaríamos la reorganización interna de los contenidos. - Dotaríamos de interacción y/o participación de los diferentes colectivos en la gestión de contenidos. - Extraeríamos la información contenida en el espacio virtual con el menor coste y tiempo posibles. - Permitiríamos un alto grado de autocreación y automatización que permitiría extraer el máximo rendimiento al contenido generado.

Al mismo tiempo, mientras se implementa el servicio, en este próximo año se van estudiando las posibles ventajas y ayudas que están permitiendo fórmulas ventajosas en el uso de software libre y de plataformas de uso libre así como en la reposición de equipos informáticos. En los próximos cuatro años sólo habría que contemplar en el presupuesto de inversiones los gastos relativos a reposición o ampliación de equipos informáticos y de mobiliario. Para el próximo quinquenio el capítulo de inversiones quedaría con la siguiente previsión:

 
 * ** Plan de inversion anual: detalle informativo ** ||
 * =  ||= ** Coste ** ||= ** Vida útil ** ||= ** Amortización ** ||= ** VAN ** ||= ** TIR ** ||
 * Componentes de la inversión || || || || || ||
 * Consultoría y desarrollo elearning || 40,000 || cinco años || 8000 || || ||
 * Personalización plataforma || 12,000 || cinco años || 2400 || || ||
 * Confección cursos (creación y virtualización) || 157,300 || cinco años || 31,460 || || ||
 * Equipos para procesos de información || 7,500 || cinco años || 1500 || || ||
 * Mobiliario(mesas, sillas…) || 3,000 || cinco años || 600 || || ||
 * TOTAL || || || || || ||
 * acumulado || 219,800 € || || 121,550 || || ||
 * amortización || || || || || ||
 * amortización || || || || || ||

__**Ejercicio de Yolanda:**__


 * ~ Inversiones ||~ Año 0 ||~ Año 1 ||~ Año 2 ||~ <span style="background-color: #cd3c3c; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 10pt;">Año 3 ||~ <span style="background-color: #cd3c3c; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 10pt;">Año 4 ||~ <span style="background-color: #cd3c3c; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 10pt;">Año 5 ||~ <span style="background-color: #cd3c3c; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 10pt;"> ||~ <span style="background-color: #cd3c3c; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 10pt;"> ||
 * < **<span style="background-color: #eeb249; color: #000000; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> Componentes de la inversión ** ||
 * Consultoría y desarrollo e-learning || 40.000 € || || || || || || || ||
 * Personalización plataforma || 12.000 € || || || || || || || ||
 * Confección de cursos (creación y virtualización) || 157.300 € || || || || || || || ||
 * Equipos para procesos de información (ordenadores) || 7.500 € || || 1.500 € || || 7.500 € || || || ||
 * Mobiliario (mesas, sillas, etc.) || 3.000 € || || 1.000 € || || 1.000 € || || || ||
 * ** Total ** || ** 219.800 € ** || ** 0 € ** || ** 2.500 € ** || ** 0 € ** || ** 8.500 € ** || ** 0 € ** || ** Total inversión ** || ** 230.800 € ** ||
 * Acumulado || 219.800 € || 219.800 € || 222.300 € || 222.300 € || 230.800 € || 230.800 € || || ||
 * Amortización || || 43.960 € || 44.460 € || 44.460 € || 46.160 € || 46.160 € || || ||
 * <span style="background-color: #eeb249; display: block; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt; text-align: left;">**Gastos** ||
 * **Gastos Fijos** || || || || || || || || ||
 * //__Gastos de personal__// || || || || || || || || ||
 * Director ejecutivo || || 48.000 € || 49.440 € || 50.923 € || 52.451 € || 54.024 € || || ||
 * Secretaria || || 18.000 € || 18.540 € || 19.096 € || 19.669 € || 20.259 € || || ||
 * Otros || || 24.000 € || 16.000 € || 16.000 € || 16.000 € || 16.000 € || || ||
 * Tecnología || || || || || || || || ||
 * Alta de la plataforma || || 12.000 € || || || || || || ||
 * //__Gastos generales__// || || || || || || || || ||
 * Gestoría (contabilidad y nóminas) || || 4.000 € || 4.000 € || 4.000 € || 4.000 € || 4.000 € || || ||
 * Teléfono || || 3.000 € || 3.000 € || 3.000 € || 3.000 € || 3.000 € || || ||
 * Energías (agua, luz, etc.) || || 1.000 € || 1.000 € || 1.000 € || 1.000 € || 1.000 € || || ||
 * Viajes y dietas || || 10.000 € || 10.000 € || 10.000 € || 10.000 € || 10.000 € || || ||
 * Total gastos fijos || || 120.000 € || 101.980 € || 104.019 € || 106.120 € || 108.283 € || || ||
 * **Gastos variables** || || || || || || || || ||
 * //__Tecnología__// || || || || || || || || ||
 * Alquiler de la plataforma (ASP) || || 31.128 € || 51.600 € || 67.080 € || 67.080 € || 67.080 € || || ||
 * __//Gastos impartición cursos//__ || || || || || || || || ||
 * Gestión académica y autorización || || 16.000 € || 35.500 € || 42.000 € || 42.000 € || 42.000 € || || ||
 * __//Gastos gestión del entorno//__ || || || || || || || || ||
 * Gestión del entorno || || 172.800 € || 181.440 € || 199.584 € || 199.584 € || 199.584 € || || ||
 * ** Total gastos variables ** || || ** 219.928 € ** || ** 268.540 € ** || ** 308.664 € ** || ** 308.664 € ** || ** 308.664 € ** || || ||
 * Total gastos || || 339.928 € || 370.520 € || 412.683 € || 414.784 € || 416.947 € || || ||
 * GASTOS + AMORTIZACIÓN || || 383.888 € || 414.980 € || 457.143 € || 460.944 € || 463.107 € || || ||
 * ** Ingresos ** || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> ||
 * Aportaciones presupuestarias || 219.000 € || 339.928 € || 370.520 € || 412.683 € || 414.784 € || 416.947 € || || ||
 * Total ingresos || 219.000 € || 339.928 € || 370.520 € || 412.683 € || 414.784 € || 416.947 € || Total Aportaciones || 2.173.862 € ||
 * Flujos de caja= Ingresos-Gastos-Amortización || || || || || || || || ||
 * VAN || || || || || || || || ||
 * ** Ingresos ** || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> || <span style="background-color: #eeb249; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 11pt;"> ||
 * Aportaciones presupuestarias || 219.000 € || 339.928 € || 370.520 € || 412.683 € || 414.784 € || 416.947 € || || ||
 * Total ingresos || 219.000 € || 339.928 € || 370.520 € || 412.683 € || 414.784 € || 416.947 € || Total Aportaciones || 2.173.862 € ||
 * Flujos de caja= Ingresos-Gastos-Amortización || || || || || || || || ||
 * VAN || || || || || || || || ||
 * VAN || || || || || || || || ||
 * VAN || || || || || || || || ||

__**Cálculo del VAN y TIR:**__


 * CÁLCULO DEL V.A.N. DE UNA INVERSIÓN ||
 * Desembolso inicial: || -219.000,00 € ||
 * Flujo de caja año 1: || -243.928,00 € ||
 * Flujo de caja año 2: || -147.800,00 € ||
 * Flujo de caja año 3: || -74.383,00 € ||
 * Flujo de caja año 4: || 162.278,91 € ||
 * Flujo de caja año 5: || 375.304,72 € ||
 * Tasa de retorno de la inversión: || 2,00% ||
 * V.A.N. || -180.452,93 € ||
 * V.A.N. || -180.452,93 € ||
 * V.A.N. || -180.452,93 € ||


 * CÁLCULO DE LA T.I.R. DE UNA INVERSIÓN ||
 * <span style="color: #000000; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 2pt;"> || <span style="color: #000000; font-family: Arial,Helvetica,sans-serif; font-size: 2pt;"> ||
 * Desembolso inicial: || -219.000,00 € ||
 * Flujo de caja año 1: || -243.928,00 € ||
 * Flujo de caja año 2: || -147.800,00 € ||
 * Flujo de caja año 3: || -74.383,00 € ||
 * Flujo de caja año 4: || 162.278,91 € ||
 * Flujo de caja año 5: || 375.304,72 € ||
 * T.I.R. || -6,59% ||
 * T.I.R. || -6,59% ||

NUESTRAS IDEAS PALMIRA: A ver, compañeras. No consigo hablar con vosotras en el chat. Yo, siguiendo los apuntes he intentado hacer un esquema de lo que puede ser el presupuesto. A ver si se os ocurren ideas para las casillas vacías. Pongo aquí el esquema a ver si sirve para arrancar. ¿Vale?

Hola Palmira, en mi opinión la vida útil no puede ser indefinida ya que sino no recuperaríamos nunca la inversión, por ejemplo yo si me compro un coche por 100, estimo que su vida útil son 10 años es decir, que a los 10 años tengo que cambiar de coche aunque me den algo por él al cabo de los diez años, por ejemplo 2(valor residual) y así puedo considerar que cada año gasto 10 (100/10), no se si me explico, así que voy a pensar que vida útil pueden tener las distintas inversiones.

Hola de nuevo compis, respecto a la vida útil yo creo que serían 5 años ya que el estudios de viabilidad del proyecto de e-learning esta para 5 años.

INTEGRATION SERVICES S.A. PROPUESTA PARA LA IMPLANTACIÓN DE UNA PLATAFORMA TECNOLÓGICA PRESUPUESTO DE INVERSIONES Palmira (19oct09, 17h45´) ==== A ver: tenemos que olvidarnos del esquema anterior; no me había dado cuenta de que la profe nos da ya un fichero del que partir. Siguiendo el esquema que propone la profe, antes del presupuesto de inversiones hay que tratar dos puntos: ==== 1. [|DEFINICIÓN DEL CONTENIDO DEL PROGRAMA Y DE SUS ELEMENTOS TECNOLÓGICOS Y METODOLÓGICOS.doc] 2. Análisis de fortalezas y debilidades...(va incluido en el punto anterior). a CONTINUACIÓN VIENE LO GORDO, LOS PRESUPUESTOS: 3. Elaboración del __presupuesto de inversión para 5 años.__ plantilla profe, rellenarla y comentarla. (aquí he conseguido hacer lo que veis, pero no he podido avanzar más) ¿y vosotras?

De Palmira, 22 0ct 09 Arancha: 1. tu revisión es correcta, pero dime: si es un detalle anual, por qué nos pide aquí el VAN y la TIR? ¿No son estos conceptos en los que entra el tiempo de la inversión ? 2. Para hallar el VAN tenemos que irnos al estudio de viabilidad del proyecto, ¿no? Allí vemos que los ingresos años a año son idénticos a los gastos, luego en esta inversión no hay negocio o muy muy poco. Le pedí ayuda a la profe para calcular el VAN y me explicó que se halla con una especie de fórmula partiendo de la inversión inicial(negativa) - Co + / ingresos- gastos / : 1+ % de interés (pongamos 2% ) elevado a 1, a 2, a 3 ...segun los años de inversión, y se suma la resultante. Si los ingresos y los gastos se neutralizan, porque INGRESOS - Gastos =0, entonces el VAN sería -129.000 ¿? NO GANAMOS NADA, EL VAN = A LA INVERSIÓN REALIZADA, PERO NEGATIVA ¿? No recuperamos inversión inicial, pero tampoco perdemos. Por otra parte como nuestra inversión es e-learning, es un __bien de experiencia__, su rentabilidad se mide con otros parámetros. ¿VALE LA REFLEXIÓN ? Ahora vamos a la TIR.

Cómo podemos hacer una estimación de ventas si no vendemos nada?

YOLANDA DICE: code Hola compis, Tengo que deciros que estoy muy agobiada porque el tiempo pasa y no me aclaro ni con el ejercicio ni con la wiki.

Bueno, voy a dejar de quejarme y os comento, os adjunto una hoja de Excel que no es la plantilla de inversión, ni la de costes que esta en el aula y que son las que tenemos que presentar para ver si podemos avanzar y calculamos el VAN y el TIR.

En esta hoja he copiado el plan de inversión y la tabla de previsión de ingresos y costes.

Respecto al plan de inversión si os fijáis nos dice en el total el importe que debemos invertir cada año, y en amortización (ese importe dividido entre 5) lo que tenemos que amortizar cada año, con lo cual yo entiendo que en los flujos de caja de cada año (ingresos menos costes) tengo que poner en costes los costes de ese año + la amortización de ese año, pero mi dudas y por eso no puedo seguir es ¿de donde saco los ingresos de cada año? Ya se que la profe dijo que teníamos que tener en cuenta la cartera actual de clientes,… pero ¿alguna de vosotras lo ha estimado? por otro lado el desembolso inicial es decir lo que se invierte creo que son el total de aportaciones ¿Estáis de acuerdo? Y si es así ¿hay que actualizarlas? Y por último respecto al tipo de interés aplicable ¿sabéis con cual vamos a trabajar?

Bueno, si conseguimos aclarar esto, si queréis puedo rellenar los presupuestos correspondiente, os los remito y así nos vamos quitando alguna parte.

code PALMIRA. 240CT 09 Un amigo me ha ayudado a preparar esta hoja de cálculo para el VAN y la TIR. A ver si nos sirve:

Palmira, creo que la tenemos que rectificar por lo menos para que nuestro proyecto sea rentable, me explico el VAN, valor actual neto en principio creo que debería dar positivo para recuperar la inversión es decir ponemos VAN = a la inversión en negativo porque se supone que en esos cinco años pretendemos como mínimo recuperarla con lo cual los flujos de caja 1+el 2+ el 3+ el4+ el5, tienen que sumar más que la inversión, así que es cuestión de aumentar los ingresos ya que (flujo de caja=ingresos-gastos)

Por otro lado el TIR es sencillo es simplemente poner VAN=0 con lo cual la incógnita es el tipo de interés, es decir la tasa de retorno de la inversión, así que si os parece para mañana lo miro de nuevo hago una nueva propuesta y lo hablamos ¿Os parece?

¿Arancha, una cosita, al final utilizamos un 2% o quieres utilizar otro?

Un saludo y ánimo que con compis así no se resiste ningún proyecto. Hablamos.

4. Elaboración del __presupuesto de costes para 5 años__ (subir plantilla profe), rellenarla y comentarla 5. Elaboración de la __estimación de beneficios en el marco temporal de 5 años__. 6. Finalmente, el INFORME.

ARANCHA 25 OCT 2009 Hola chicas. Palmira y Yolanda no puede abrir vuestros ficheros, porque estan .xlsx, por favor podeis ponerlos .xls. Por otro lado también he realizado el VAN mañana lo envío por correo y comparamos con lo vuestro.